En lançant votre entreprise, vous devez être conscient des enjeux financiers et des ressources nécessaires pour assurer un bon démarrage. Parmi les paramètres financiers à prendre en compte, le calcul de la trésorerie de départ est primordial. Cet article vous éclairera sur les différentes étapes pour déterminer ce montant et les conseils à suivre pour bien gérer cette trésorerie initiale.
Pourquoi est-il important de calculer la trésorerie de départ ?
La trésorerie de départ représente l’argent disponible dans votre entreprise au moment de sa création. Elle permet de financer les premières dépenses et d’assurer la pérennité des activités pendant une certaine période. Un montant insuffisant peut mettre en péril l’avenir de votre entreprise, d’où l’importance de procéder à un calcul minutieux.
Selon une étude réalisée par la Banque de France, près d’un tiers des entreprises créées en France disparaissent dans les trois ans qui suivent leur création, principalement à cause d’une mauvaise gestion financière. Calculer correctement sa trésorerie de départ est donc essentiel pour éviter ce type d’échec.
Comment estimer les besoins en fonds de roulement (BFR) ?
Le premier élément à prendre en compte pour calculer la trésorerie de départ est le besoin en fonds de roulement (BFR). Il correspond à la somme nécessaire pour financer le cycle d’exploitation de votre entreprise, c’est-à-dire les besoins en liquidités liés aux décalages de règlements entre les recettes et les dépenses.
Pour estimer votre BFR, vous devez :
- Calculer le crédit client : délai moyen de paiement accordé à vos clients
- Calculer le crédit fournisseur : délai moyen de paiement que vous accordez à vos fournisseurs
- Prendre en compte les stocks : durée moyenne du stockage des produits avant leur vente
Le BFR est alors égal à la différence entre le crédit client et la somme du crédit fournisseur et des stocks. Un BFR positif signifie que vous devez financer une partie des besoins de votre entreprise avec votre trésorerie initiale.
Quels sont les investissements nécessaires au démarrage de l’entreprise ?
En plus du BFR, il est important d’évaluer les investissements initiaux indispensables pour lancer votre entreprise. Ces investissements peuvent être répartis en deux catégories :
- Frais d’établissement : coûts liés à la création de l’entreprise (frais juridiques, honoraires d’avocat, frais d’enregistrement…)
- Investissements matériels et immatériels : achat ou location d’équipements, aménagement des locaux, développement d’un site internet, acquisition de logiciels, licences…
Cette estimation vous permettra de déterminer le montant total des dépenses à engager pour démarrer votre activité.
Comment calculer la trésorerie de départ ?
Une fois les besoins en fonds de roulement et les investissements nécessaires évalués, vous pouvez procéder au calcul de la trésorerie de départ. La formule est la suivante :
Trésorerie de départ = BFR + Investissements – Apports en capital
Les apports en capital correspondent aux sommes injectées par les actionnaires ou associés lors de la création de l’entreprise. Si le montant obtenu est positif, cela signifie que vous disposez d’une trésorerie suffisante pour financer vos premiers mois d’activité. En revanche, si le résultat est négatif, il sera nécessaire d’envisager des solutions pour combler ce manque : emprunt bancaire, augmentation du capital, etc.
Conseils pour bien gérer sa trésorerie initiale
Pour optimiser la gestion de votre trésorerie de départ, voici quelques conseils :
- Mettez en place un suivi rigoureux de vos comptes : tenez à jour une comptabilité précise et régulière pour anticiper les éventuelles difficultés financières
- Négociez des délais de paiement avec vos fournisseurs : plus ces délais seront longs, moins vous aurez besoin de mobiliser votre trésorerie
- Faites preuve de prudence dans vos dépenses : ne dépensez pas toute votre trésorerie initiale en investissements non indispensables ou en coûts de fonctionnement trop élevés
- Envisagez la mise en place d’un fonds de roulement permettant d’assurer la continuité de vos activités en cas d’imprévu
Calculer et gérer avec rigueur sa trésorerie de départ est essentiel pour assurer la pérennité et le succès de votre entreprise. Prenez le temps d’évaluer correctement vos besoins financiers et n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable pour vous accompagner dans cette démarche.
